Текст научной работы на тему «Процедура банкротства финансовое оздоровление»

Омский институт (филиал) ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г. В.Плеханова»

Ключевые слова: банкротство организации, платежеспособность предприятия, хозяйственная самостоятельность, нерентабельность.

Основным предметом гражданского права, определяющим его природу, назначение и правовые особенности, являются имущественные отношения рынка, которые в законодательстве и литературе именуются также экономическими, предпринимательскими и хозяйственными.

Имущественные отношения в современном государстве складываются между гражданами, юридическими лицами, государственными органами и образованиями. Их в общей форме можно определить как общественные отношения, возникающие в связи с использованием различных имущественных благ (природных ресурсов, вещей, работ, услуг, денежных средств и др.).

В современных условиях рынка предприниматели — граждане и предприятия всех форм собственности — получили широкую хозяйственную самостоятельность и имеют возможность проявлять предпринимательскую инициативу и эффективно вести производственно-хозяйственную деятельность с целью получения прибыли и удовлетворения потребностей общества. В тоже время деятельность предпринимателя и юридических лиц по причине вероятностного характера рыночной экономики предпринимательство неизбежно связано с риском. Для риска характерна ситуация, отличающаяся большей или меньшей степенью неопределенности результатов, рискующий может получить прибыль или понести убытки.

В силу своей нерентабельности организация может стать неспособной удовлетворять в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнять обязанности по уплате обязательных платежей[5]. Данная неспособность признанная арбитражным судом является выражением несостоятельности (банкротства) хозяйствующего субъекта.

Банкротство организации — это результат негативного влияния разнообразных внешних и внутренних факторов развития организации в рыночных условиях.

Процедуру банкротства организации следует рассматривать с экономической и юридической точек

зрения.

Банкротство с экономической точки зрения — это следствие плохого учета хозяйственных и предпринимательских рисков в деятельности организации, обусловленных прежде всего неквалифицированными решениями и действиями руководства организации, т. е. рисками руководителей и собственников организации.

Банкротство с юридической точки зрения — это возможность правового решения острых конфликтов при не возврате организацией-должником денежных средств кредитору. Законодательство защищает интересы кредиторов, давая им шанс вернуть вложенные средства (полностью или частично) либо за счет продажи имущества должника, либо в результате смены руководства и собственников организации, путем внедрения и реализации разнообразных реорганизационных мер.

В понятии банкротства в практике выделяют следующие его виды:

Реальное банкротство организации — характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь собственного и заемного капитала.

Временное, условное банкротство — характеризуется таким состоянием неплатежеспособности организации, которое вызвано существенной просрочкой ее кредиторской задолженности[2], затовариванием готовой продукцией, при этом сумма активов организации превосходит объем ее долгов.

Преднамеренное (умышленное) банкротство — характеризуется преднамеренным созданием руководителями и собственниками организации состояния ее неплатежеспособности, нанесением ей экономического вреда (хищение средств организации разными способами) в личных интересах и в интересах иных лиц (уголовно наказуемо).

Фиктивное банкротство — ложное объявление организацией о своей неплатежеспособности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки платежей по своим финансовым обязательствам либо получения скидки с долгов, либо для передачи готовой продукции, не пользующейся спросом на рынке для погашения долгов.

Организация (предприятие), получившая статус юридического лица с момента государственной ее регистрации, приобретает обязанности, ответственности и права перед внешними субъектами права.

Обязанности и ответственность с точки зрения процедуры банкротства — это своевременное исполнение своих обязательств, полное погашение долгов, а также ответственность за несвоевременное выполнение обязательных платежей и обязательств перед кредиторами.

Права с точки зрения процедуры банкротства — это возможность требовать от должника возврата своих средств, погашения долгов и компенсации за несвоевременную их оплату вплоть до обращения в судебные органы.

Осуществление процедуры банкротства организации имеет целью, во-первых, отдать долги юридическим и физическим лицам и, во-вторых, восстановить предпринимательскую деятельность организации в будущем. При этом первичным должно быть восстановление платежеспособности организации, а вторичным — погашение кредиторской задолженности.

Как уже отмечалось выше, банкротство организаций имеет как положительные, так и негативные последствия рассмотрим их ниже:

Положительные последствия:

1. Закрытие организации должника (больной организации) и возвращение долгов кредиторам цивилизованным способом через суд;

2. Начало нового бизнеса;

3. Замена некомпетентных руководителей, временных собственников организации на профессиональных руководителей, передачи бизнеса в более надежные руки собственников;

4. Очищение активов организации, восстановление ее финансовой устойчивости и реструктуризации с целью выхода на эффективный бизнес;

5. Передача бизнеса организации от государства в частные руки, и наоборот;

Негативные последствия:

1. Потеря кредиторами части своего капитала;

2. Возможность возникновения цепочки последующих банкротств — так называемый эффект домино

3. Ухудшение материального положения работников предприятия из-за длительной задержки причитающихся им выплат заработной платы, пособий и т. д.

4. Сокращение рабочих мест, возникновение социальной напряженности, и как результат — снижение платежеспособности, а следовательно, и покупательной способности населения

5. Снижение потребительского рынка

6. Возможность криминального передела собственности организации и разворовывания имущества, в том числе организаций со значительной долей государственной и муниципальной собственности

Банкротство имеет своей целью положительное воздействие на деятельность фирмы. Цель процедур банкротства — максимальное устранение негативных факторов деятельности предприятия, и способствование тем самым финансовому оздоровлению организации в целом [6].

По данным Банка России, за 2014 года количество зарегистрированных кредитных организаций в России сократилось на 9,6% и по состоянию на 1 января 2015 года составило 834 против 923 на 1 января 2014 года.

К примеру, Банк России принял решение с 19 декабря отозвать лицензии у нижегородского «Профессионального кредитного банка» (ПК-Банк) и тюменского «Тюменьагропромбанка».

«ПК-Банк» не соблюдал требования законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части своевременного и полного направления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю. При этом кредитная организация была вовлечена в проведение в крупных объемах сомнительных операций, в том числе по выводу денежных средств за рубеж, говорится в сообщении на сайте Банка России.

«ПК-Банк» являлся участником системы страхования вкладов. Согласно данным отчетности, по величине активов банк на 1 декабря занимал 714 место в банковской системе России.

Также приказом ЦБ отозвана лицензия у «Тюменьагропромбанка», который проводил высокорискованную кредитную политику, связанную с размещением денежных средств в низкокачественные активы. Банк являлся участником системы страхования вкладов. Согласно данным отчетности, по величине активов «Тю-меньагропромбанк» на 1 декабря занимал 370 место в банковской системе России.

С момента назначения Эльвиры Набиуллиной главой Банка России летом 2013 года до 16 октября 2014 года ЦБ отозвал лицензии более чем у 100 кредитных организаций. Расчистка банковского сектора, кульминацией которой стал отзыв лицензии у Мастер-банка, вызвала массу проблем у небольших региональных банков, вкладчики которых кинулись забирать свои средства.

Совокупный оплаченный уставный капитал всех действующих кредитных организаций на 1 января 2015 года составил 1 870 731 млн рублей, увеличившись за 2014 год на 338 116 млн рублей, или на 22,06%

Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала по состоянию на 01.01.2014

Таблица 1

От 3 до 10 млн. руб. От От От От 150 до 300 млн. руб. От От 500 От 1 От 10 Всего

До 3 млн. руб. 10 до 30 млн. 30 до 60 млн. 60 до 150 млн. 300 до 500 млн. руб. млн. руб. до 1 млрд. ру б. до 10 млрд млрд. руб. и выше

руб. руб. руб. руб.

Рос-

сийская Феде — 15 15 45 36 143 251 116 116 161 25 923

рация

Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала территориальном разрезе по состоянию на 01.01.2014 _Таблица 2

От 3 От От 300 От 500 От 1 От 10 Вс

До 3 млн. руб. 10 От 30 От 60 От 150 до 500 млн. до млрд. его

до 10 млн. руб. до 30 млн. руб. до 60 млн. руб. до 150 млн. руб. до 300 млн. руб. млн. руб. руб. до 1 млрд. руб. 10 млрд руб. руб. и выше

Рос-

сийская Феде — 0 13 38 30 112 212 118 111 163 27 83 4

рация

По таблице 1 и таблице 2 видно, что на 1 января 2015г. число российских банков с уставным капиталом. От 300 млн. руб. и выше составило 419, увеличившись за год на 1. Количество крупных банков составляет 50,24% всех действующих российских кредитных организаций.